Arve, gave, testamente og dødsbobehandling

Sandager Advokater har arveret og dødsbobehandling som særligt fokusområde, og har særlig ekspertise på dette retsområde. Ønsker du bistand eller har du spørgsmål så kontakt advokat Søs Wejse Lodberg på email: Denne email adresse bliver beskyttet mod spambots. Du skal have JavaScript aktiveret for at vise den. eller telefon 45932150.

Her kan du læse mere om retsområdet:

Testamente

Testamentet er en mulighed for at sikre den fordeling man ønsker af de værdier og ejendele som man efterlader sig.  Undersøgelser viser, at så højt et tal som 50 % af al arv ikke fordeles som arvelader egentlige ønskede på grund af manglende testamente eller fordi testamentet ikke har været ajourført. Det er derfor vigtigt ikke alene at få oprettet et testamente, men også regelmæssigt at vurdere om testamentet fortsat har et korrekt indhold. De ydre omstændigheder ændrer sig løbende og påvirker dermed også hele tiden relevansen af testamentets indhold. Den fornemmeste opgave for en koncipist af et testamente, er at sætte sig ind i arveladers situation og søge at sikre at arveladers ønsker kan blive realitet. Nogle gange kan det ikke lade sige gøre, og så er rollen som advokat at forklare dette og give brugbare alternativer. Arveloven, der pr. 1. januar 2008 er blevet væsentlig ændret, fastlægger hvad der kan bestemmes ved testamente og de formkrav, der gælder for oprettelse af testamente. Der er 3 typer testamenter:

• Nødtestamente (formløst men kan kun gives under særlige omstændigheder),
• vidnetestamente og
• notartestamente.

Den væsentligste begrænsning for arvelader er den såkaldte testationskompetence – den del af aktiverne arvelader frit kan disponere over. Hvis arvelader ikke har ægtefælle eller livsarvinger er testationskompetencen fuldstændig, mens er der en ægtefælle eller livsarvinger har disse ret til deres tvangsarv (1/4 af værdierne) uanset modstående vilkår i testamente. Ved testamente kan der også træffes bestemmelse om, at arven skal være særeje. Navnlig, men ikke kun, ved papirløst samliv og ved ægteskab med særbørn er testamente påkrævet for at sikre den efterladte partner (i kombination med ægtepagt når der er tale om ægteskab). Mulighederne er mange og kræver konkret vurdering og rådgivning. Kontakt os for at skræddersy det testamente der passer, dig eller hvis du har et testamente, om det fortsat er som du ønsker det.

Gave

Afgiftsfri gave kan gives børn, børnebørn, forældre og bedsteforældre og andre i lige ned- eller opstigende linie. Skatte- og afgiftsreglerne giver mulighed for at gavebeløb inden for denne personkreds (og til svigerbørn, men med mindre beløb kr. 20.500 (2011)) og inden for en beløbsgrænse (kr. 58.700) kan ske uden afgift. Hver person, fx hver forældre kan give dette beløb, dvs. kr. 117.400 fra forældre til hvert barn i alt.
Dette gør det muligt, gennem den rigtige tilrettelæggelse, at overdrage fast ejendom eller andre aktiver uden betaling eller på anden måde uden at likviditets belaste eller udløse afgifter. Reglerne er derfor meget velegnet til i god tid at planlægge generationsskifte af fx fast ejendom. Gave mellem ægtefæller ud over sædvanlige lejlighedsgaver, skal ske gennem gaveægtepagt for at være gyldig. Kontakt Sandager Advokater for at høre nærmere.

Arv og dødsbobehandling

I testamentet kan der være indsat bestemmelse om bobehandling ved en advokat eller I kan selv rette henvendelse til en advokat om bistand til privat skifte. Skifteretten i den retskreds afdøde boede i er myndighed i sagerne. Privat skifte forudsætter, at boet er solvent, at der ikke er tvister og, at bobehandlingen kan afsluttes inden 1 år. Lange liggetider for fast ejendom i disse tider gør, at flere boer bliver bobestyrerboer, hvor bobestyreren (en advokat udpeget af skifteretten) har myndighed til at træffe bestemmelse og afgørelser i boet. Sandager Advokater bistår gerne ved private skifter, og sikrer, at aktiver afhændes bedst og billigst muligt, at de fornødne opgørelser udarbejdes, og at Skifteretten får de dokumenter og oplysninger, der er påkrævet.

Ægtefæller betaler ikke boafgift. Det gør en række anerkendte almennyttige organisationer heller ikke. Børn og andre livsarvinger betaler en boafgift på 15 % (for arv ud over en bundgrænse der i 2011 er kr. 264.100), mens øvrige arvinger tillige betaler en tillægsafgift på 25 %, i alt 36,25 % (da de 25 % beregnes af arven efter 15 %´s afgiften er trukket). Du kan læse mere om dødsboafgiftsloven og reglerne på Skats hjemmeside her.